個人報稅 FAQs

英國的業主及自僱人士，你準備好迎接 Making Tax Digital (MTD) 報稅新制嗎? 要轉用新方法? 要注意什麼 ? 各行各業自僱人士都受影響，按入了解更多。

英國稅務年度何時開始至何時完結 ?

英國稅務年度由4月6日至翌年4月5日，所以2025/26稅務年度是為2025年4月6日至2026年4月5日。準備去英國人士注意自己在哪一個年度成為英國稅務居民（UK Tax Resident），一旦成為英國稅務居民就要在該稅務年度完結之後報稅，並為海外收入繳交英國稅，包括海外資產增值稅 capital gains tax、海外股息稅 dividend tax 及海外存款利息稅 savings interest tax 等。

什麼是英國移民分年稅務處理 ?

當你移民到英國，稅務年度一般可分拆開2份，非英國居民及英國居民。當你成為英國稅務居民之後，你需要為海外收入報稅。同一個稅務年度，未擁有英國稅務居民身份之前的海外收入是不用報稅的，這就是「分年稅務處理」。

2025-2026 報稅截止日期?

一般情況如下：
使用紙質表格 (Paper Tax Return )
截止日期：2026年10月31日

使用網上表格 (Online Tax Return) 及繳交稅款
截止日期：2027年1月31日
💡 2026 英國政府推出多項新的稅務政策，直接影響大眾，建議及早了解及做下 Tax Planning，為自己慳稅慳心機！

如何知道自己是否英國稅務公民 ?

一般而言，當你在稅務年度，在英國居住超過 183 天，或有全職工作、或只在英國定居，便會成為英國稅務居民（UK Tax Resident）。但實際要視乎個人情況而言，因為另有其他條件會決定你是否英國稅務居民，在某些情況下你或者最快在英國住滿30日後，就有機會成為英國居民，需要於指定限期前報稅及交稅。按此了解英國稅務公民的定義，並可透過該連結內之問卷了解自己的稅務身份。

婚後免稅額有幾多 ?

英國政府提供婚後免稅額/ 已婚人士免稅額(Marriage Allowance)，如果配偶其中一方的年收入在12,571英鎊至50,270英鎊之間，而另一方沒有收入或收入在12,570英鎊以下，收入低的一方可以把最多1,260英鎊的免稅額轉移到另外一方，雙方可共同慳下約252英鎊(£1,260 × 稅率20%)。

資產增值稅是甚麼?

資產增值稅是一個稅項當你出售在英國的個人資產時產生，資產增值稅所徵收的僅是出售所獲取的收益，並非你出售資產時收到的總金額。有些資產增值是不需要繳稅的，按此了解更多。溫馨提示，如你在2021年10月27日或之後出售在英國的個人物業，你必須在出售物業當日起計60日內上報及繳交該出售物業產生的資產增值稅。